» » Покупка квартиры и налоги

Покупка квартиры и налоги

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома - 2017

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

2. Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ).

3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Пенсионер вправе получить имущественный вычет в том случае, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (пенсия к таким доходам не относится).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.


Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (

).


В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

  1. При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
    • разработка проектной и сметной документации;
    • приобретение строительных и отделочных материалов;
    • собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
    • работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
    • организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
  2. При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
    • собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
    • приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
    • приобретение отделочных материалов;
    • работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Покупка квартиры за собственные средства

Покупка квартиры может быть осуществлена как за наличные, так и через безналичный перевод.

Вычет при покупке квартиры – сложно, но можно!

Отражать купленную квартиру в декларации следует только если вы претендуете на «покупочный» вычет (предоставляется один раз в жизни)

Если строится или приобретается жилой дом (доля в нем), то расходами, которые принимаются к вычету при расчете НДФЛ, подлежащего возврату физическому лицу-покупателю, являются:

1) расходы на разработку проектной и сметной документации;

2) расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

3) расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

4) расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

5) расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Важно! Расходы на отделку, отделочные материалы, достройку дома , квартиры или комнаты принимаются к вычету только, если в договоре, на приобретение такого жилья, указано, что приобретается жилой дом, квартира, комната (прав на квартиру, комнату) без отделки.

При этом под отделочными работами в данном случае понимается (1):

• производство отделочных работ;
• производство штукатурных работ;
• производство столярных и плотничных работ;
• устройство покрытий полов и облицовка стен;
• производство малярных и стекольных работ;
• производство стекольных работ;
• производство малярных работ;
• производство прочих отделочных и завершающих работ.

К отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при осуществлении перечисленных видов работ. (1)

К вычету могут быть приняты только расходы реально оплаченные физическим лицом.

Соответственно, не принимаются к вычету для расчета НДФЛ, подлежащего возврату, расходы на приобретение или строительство жилья, если:

• оплата за физическое лицо производится его работодателем;
• оплата производится материнским капиталом;
• оплата производится за счет средств бюджета, в рамках каких-либо государственных программ поддержки граждан;
• сделка покупки-продажи жилья осуществляется между взаимосвязанными лицами.

Справочно:

Для целей НДФЛ в данном случае Взаимосвязанные лица это:

Во-вторых, стоит задуматься – а оформлять ли налоговый вычет вообще? Во многих регионах существует возможность приобрести квартиру за 800-900 тысяч рублей. Возврат подоходного налога с такой покупки составит не более 120 тысяч рублей. В то время как по закону вы можете вернуть себе куда более весомую сумму – до 260 тысяч.

Многие молодые семьи покупают недорогие «однушки», а в будущем улучшают свои жилищные условия. Может, стоит

и вернуть налог с более дорогой недвижимости? Ведь больше такого случая не представится.

В-третьих, если вы купили жилье дороже 2 миллионов рублей, то все равно рассчитывать можете только на 260 тысяч рублей в качестве возврата – это предельная сумма, установленная законом.

В-четвертых, если вы брали ипотечный кредит на приобретение недвижимости, то проценты тоже учитываются. Например, вы купили квартиру за 1,5 миллиона, 300 тысяч из которых заняли банка.

Проценты установлены такие, что в итоге вы отдадите банку 500 тысяч рублей. То есть, фактическая цена квартиры для вас составляет 1,7 миллиона рублей. Именно с этой суммы вы можете получить вычет, если не погасите долг досрочно.

Как получить налоговый вычет при ипотеке? Если вы купили
квартиру (дом, комнату или доли в имуществе) с помощью заемных
средств, то вы вправе получить имущественный вычет при покупке
квартиры в кредит. Тот факт, что приобретение жилья идет не за
счет собственных средств, а за счет заемных, никоим образом не
будет мешать получению налогового вычета. Потому что в конечном
итоге физическое лицо все равно несет расходы на погашение кредита.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку и возврат процентов
по ипотеке достаточно прост, посмотрите наши разъяснения
относительно
порядка получения вычета при покупке жилья в кредит.

Вычет на квартиру и материнский капитал

Вычет по покупке жилья не предоставляется, если:

Как получить вычет с Налогией

Когда Вы оформите жилье, возвращайтесь к нам. На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле: заполнить налоговую декларацию и приложить к декларации необходимые документы. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.


5.000.000 — цена купленной квартиры;
2.000.000 — имущественный вычет используемый нами в полном объеме, т.к. цена квартиры превышает допустимый максимум вычета.


Следовательно:


13% от 2000000=260000 руб. (средства получаемые покупателем в качестве вычета при покупке)

Необходимые документы

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
  2. ИНН (копия);
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  4. Расчетный счет (сберкнижка);
  5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
  6. Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
  7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
  8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
  9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
  10. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
  11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
  12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
  13. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
  14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
  15. Опись документов.

Наверх